Wszystkie darowizny są opodatkowane podatkiem od spadku i darowizn. Jednak Ustawodawca przewidział pewne zwolnienia. To czy darowizna otrzymana od rodziców będzie zwolniona z podatku, w główniej mierze zależy od nas.
Wyróżnia się 3 grupy podatkowe, a w każdej z nich obowiązuje kwota wolna od podatku.
W grupie 1, do której należą rodzice i dzieci kwota wolna od podatku to 9637 zł – od jednego darczyńcy, a 19274 zł – od wielu darczyńców. Ponadto w grupie 1, wyszczególniona jest też tzw. grupa 0 i wszystkie darowizny, które nastąpiły pomiędzy członkami tej grupy, mogą być zwolnione z podatku, nawet gdy przekroczona zostanie kwota wolna od podatku.

Do grupy 0 należą:
- wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie),
- zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki),
- małżonek,
- rodzeństwo,
- pasierb,
- macocha,
- ojczym.

Chcąc skorzystać z tego zwolnienia, pamiętać należy jednak o bardzo ważnej rzeczy – trzeba dopełnić obowiązku zgłoszeniowego do należnego Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy.
Obowiązek powstaje przy przekroczeniu kwoty wolnej od podatku. Wtedy składamy formularz SD Z2, na którym wykazujemy nadwyżkę ofiarowanej nam przez rodziców praw majątkowych lub rzeczy. Nadwyżka jest sumą, która przekroczyła limit kwoty wolnej od podatku. Dopiero po złożeniu tego dokumentu jesteśmy zwolnieni z podatku.

Należy również pamiętać, że otrzymanie darowizny od rodziców powinno być udokumentowane. Trzeba mieć dowód w postaci pokwitowania z banku lub przelewu bankowego. Odstępstwo od tego obowiązuje wtedy, gdy nabycie nastąpiło w formie aktu notarialnego.

Warto wiedzieć o przepisie, który informuje o tym, że jeżeli darowizna od tej samej osoby nastąpiła więcej niż jednokrotnie, to należy rozpatrzyć wartość otrzymanej darowizny na przestrzeni 5 lat od momentu ostatniego nabycia. Zsumowanie wszystkich darowizn np. od rodziców w ciągu 5 ostatnich lat stanowi podstawę do opodatkowania.

Darowizna od rodziców poniżej kwoty wolnej od podatku, czyli o wartości mniejszej niż 9637 zł jest zwolniona z podatku i nie trzeba jej zgłaszać do Urzędu Skarbowego.

Darowizna od rodziców a zeznanie podatkowe PIT

Gdy nadchodzi czas rozliczania PIT-u, wiele osób zadaje sobie pytania – co w takim rocznym zestawieniu należy wykazać? Czy darowiznę od rodziców trzeba wpisywać w PIT 2018? Odpowiedź brzmi: nie ma takiego obowiązku. Darowiznę obejmują przepisy ustawy o podatku od spadku i darowizn, natomiast PIT jest deklaracją dotyczącą podatku dochodowego i nie mają one ze sobą nic wspólnego.

Jak łatwo rozliczyć PIT przez Internet?

W Internecie istnieje wiele usług ułatwiających rozliczenie podatków. Jedną z nich jest platforma PITax.pl umożliwiająca rozliczenie tegorocznych PITów online. Dzięki prostemu i przyjaznemu środowisku rozliczmy nasz PIT nawet jeśli nie jesteśmy zaznajomieni z rozliczeniami podatkowymi.